04

Июн, 2015

Банковская гарантия исполнения обязательств, что это и как оно работает?

Банковская гарантия – инструмент, без которого в современных условиях ведение бизнеса зачастую становится невозможным.

Банковская гарантия — это обязательство банка выплатить определённую сумму денег партнерам клиента, в случае если его предприятие не выполняет взятые на себя обязательства.

Наиболее распространённые виды.

Гарантия платежа.
На момент написания статьи такая гарантия чаще всего используется вместо обеспечительного платежа за участие в тендере в системе госзакупок (тендерная гарантия). Таким образом, участнику тендера нет необходимости отвлекать свободные денежные средства из оборота для обеспечения своего участия в аукционе. Также упраздняется необходимость в множественных переводах денежных средств туда-обратно, если тендер участником не выигран.

Гарантия исполнения контракта.
Это механизм, обеспечивающий соответствующее исполнение федерального закона «О Госзакупках». Смысл заключается в том, что для заключения контракта после победы в тендере победителю необходимо предоставить банковскую гарантию. Это позволяет заказчику учесть свои риски в случае невыполнения договорных обязательств поставщиком товара или услуги. Стоит отметить, что такое применение банковской гарантии получает всё более широкое применение и при заключении коммерческих контрактов. Часто к гарантии исполнения контракта добавляется ещё гарантийный период, например, при покупке оборудования или проведении строительных работ. Такая банковская гарантия является самой распространённой.

Гарантия возврата аванса.
Из-за частых злоупотреблений недобросовестных поставщиков, направленных лишь на получение аванса от заказчика, а не на поставку товаров и услуг, данный вид гарантии сегодня можно считать экзотикой в системе госзаказа. Такая банковская гарантия в большинстве случаев под 100% обеспечение. Более широко применяются при заключении контрактов между компаниями, которые давно знают друг друга. Направлены на пополнение оборотного капитала поставщика/исполнителя по контракту в ситуациях, когда товары и услуги отгружаются заказчику поэтапно. Без такой банковской гарантии невозможно получить аванс в трёх из пяти случаев.

Таможенные гарантии.
Служат способом обеспечения уплаты таможенных платежей. Банк выдающий гарантию должен соответствовать требованиям, предусмотренным Федеральным законом № 311 «О таможенном регулировании в РФ».

Банковские гарантии в пользу ФНС.
Предоставляются налоговым органам в обеспечение уплаты налоговых платежей. Бывают двух видов:

  • Банковская гарантия возврата возмещённого НДС. Предназначена для налогоплательщиков, применяющих заявительный порядок возмещения НДС.
  • Банковская гарантия оплаты акцизов. Например, используется производителями табачной и алкогольной продукции.

Участники взаимоотношений при банковской гарантии.

  • Гарант — банк или другая кредитная организация, иногда страховая компания.
  • Принципал – юридическое лицо или ИП, которое обращается в банк за получением банковской гарантии для обеспечения исполнения своих обязательств перед третьим лицом (бенефициаром).
  • Бенефициар – это любое лицо, которое представляет собой кредитора принципала по обязательствам, обеспеченным банковской гарантией.

Учитывая сложность специфики работы с банковскими гарантиями, большинство крупных компаний имеют в своём штате специалистов, которые отслеживают юридическую сторону процесса и отвечают за взаимоотношения с банками. Если такого специалиста у Вас в компании нет, то лучше всего обратиться за помощью к профессиональному посреднику, который хорошо ориентируется в банковском рынке. Это позволит избежать временных издержек и подобрать достойные банки для получения банковской гарантии.

Остерегайтесь мошенников, которые будут Вам предлагать «чёрные» и «серые» банковские гарантии. Всегда оплачивайте комиссию за выдачу банковской гарантии только по договору напрямую банку. В противном случае Вы рискуете не только попасть в список недобросовестных компаний и лишиться возможности участвовать в тендерах, но и стать участником уголовного разбирательства.

Заполните форму заявки
Заполните форму заявки
Заполните форму заявки
Заполните форму заявки

Информация о заёмщике:

Информация о необходимом финансировании:

Ваша заявка принята!

Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Пн-Пт с 9.00 до 18.00